Dziś początek kalendarzowej zimy, a to oznacza, że do końca roku pozostało już tylko 9 dni. Parafrazując mojego ulubiony wykładowcę od programowania sieciowego: to jest ostatni moment na optymalizację podatkową.

Jeżeli wybrał[a|e]ś jedną z form opodatkowania, w której podatek oblicza się na podstawie dochodu (zasady ogólne, podatek liniowy), a nie przychodu (ryczałt ewidencjonowany), to na jego wysokość możesz wpływać poprzesz rozliczanie ponoszonych kosztów. Koszty przydają się szczególnie gdy chcemy uniknąć przekroczenia pierwszego progu podatkowego w przypadku rozliczania się na zasadach ogólnych, ale zawsze fajnie jest płacić mniejszy podatek, prawda? 🙂

Skąd mam wziąć koszty?

Wszystko OK, tylko skąd wziąć koszty kiedy wszystko już roliczył[a|e]m? To wcale nie takie trudne. Wystarczy usiąść i chwilę pomyśleć, albo… przeczytać ten wpis, a ja co nieco podpowiem 🙂 Na początek kilka pomysłów związanych stricte z prowadzeniem działalności.

Zapłać składki ZUS za kolejny rok z góry

Chociaż wiele osób marzy żeby było inaczej, to składki ZUS trzeba płacić i narazie nic się nie zapowiada, żeby coś się miało zmienić w tym zakresie. Nie ma jednak tego złego, co by na dobre nie wyszło. Możesz to obrócić na swoją korzyść. Nikt nie zabrania Ci bowiem opłacenia składek „z góry” za kolejne miesiące. Możesz więc zapłacić składki ZUS na przykład za 6 najbliższych miesięcy i rozliczyć je w kosztach już teraz, co efektywnie zmniejszy wysokość podatku do zapłaty.

Przedłuż ważność wszystkich domen internetowych

Posiadasz domeny internetowe, którym regularnie przedłużasz żywotność? Może warto skorzystać z okazji i odnowić je awansem na rok lub dwa?

Wykup hosting WWW na kolejne lata

Podobnie rzecz ma się w przypadku hostingu WWW. Masz możliwość przedłużenia na kolejne lata? Czemu nie? Dodatkowo zarówno w przypadku domen internetowych jak i hostingu WWW, dostawcy często oferują rabaty jeśli tylko zdecydujemy się zapłacić od razu za dłuższy okres czasu.

Przedłuż ważność usług internetowych

Prowadząc działalność gospodarczą korzystasz z takich serwisów jak: Office 365, Dropbox, Evernote, Trello, GitHub i tym podobnych? Przedłuż ich subskrypcję.

Kup licencje oprogramowania na dłuższy okres czasu

Korzystasz z IntelliJ IDEA lub innego oprogramowania od JetBrains? Może warto przełączyć się z subskrypcji miesięcznej na roczną? A może warto wykupić licencję od razu na dwa lata?

Być może jest to też dobry moment na wykupienie pełnej licencji softu, którego używasz w wersji trial?

Zatankuj samochód 🙂

Niby banalna sprawa, ale zatankowanie samochodu do pełna (szczególnie takiego z większym bakiem) potrafi urwać kilkadziesiąt złotych z podatku.

Opłać parking za styczeń

Jeśli wynajmujesz biuro, do którego dojeżdżasz samochodem, i w okolicach którego jesteś zmuszon[a|y] opłacać miejsce parkingowe, to może warto zastanowić się nad wykupieniem abonamentu na kilka miesięcy do przodu?

Kup nowy samochód

Jak już jesteśmy przy samochodach, to może pomyśl o sprawienie sobie prezentu gwiazdkowego i wymianie wysłużonego auta na nowe? Wprowadzenie samochodu do środków trwałych firmy umożliwi Ci obniżenie podatku poprzez rozliczenie ubezpieczenia, przeglądu i rejestracji auta. Będziesz mieć również możliwość odliczenia połowy VAT-u od kwoty zakupu. Niestety pierwszy odpis amortyzacyjny będzie możliwy dopiero w styczniu.

Kup zapas biletów

Dla dojeżdżających komunikacją miejską lub dalekobieżną też się coś znajdzie. W przypadku rozliczania biletów autobusowych, tramwajowych lub kolejowych dobrym pomysłem jest zrobienie zapasu biletów i wykorzystanie ich już w przyszłym roku lub wykupienie karnetu na dłuższy okres czasu.

Wymień sprzęt firmowy

Od dawna planujesz zakup nowego laptopa, monitora, biurka, czy fotela? Nie zwlekaj dłużej. Właśnie nadszedł idealny moment.

Wyremontuj biuro

Może oprócz wymiany sprzętu nadszedł czas na odświeżenie całego biura? Jeśli nie remont kapitalny, to może chociaż malowanie? 🙂 Pamiętaj tylko, że wygodniej będzie Ci zmieścić się w kwocie 10 tysięcy złotych 3500 złotych. W przeciwnym przypadku będziesz musiał(a) rozliczyć wydatek z wykorzystaniem amortyzacji zamiast zrobić to jednorazowo.

Opłać czynsz z góry

Dogadujesz się z osobą, wynajmującą Ci biuro? Umówcie się, że zapłacisz za pół roku z góry w zamian za mały rabat. Zyskasz podwójnie 🙂

Zrób zapasy

Kupujesz środki czystości, kawę, czy herbatę do biura? Zrób zapasy.

Dogadaj się z kontrahentami

Faktury za swoje usługi wystawiasz wraz z końcem miesiąca? Porozmawiaj ze swoimi kontrahentami i dowiedz się, czy nie będzie dla nich problemem, gdybyś tym razem wystawił(a) fakturę na początku stycznia, zamiast na koniec grudnia.

Zrób coś dobrego dla innych i dla… siebie

Oprócz rozliczania kosztów związanych bezpośrednio z prowadzeniem działalności gospodarczej istnieją również inne sposoby obniżenia należnego podatku. Poniżej prezentuję kilka pomysłów jak można to zrobić i jednocześnie pomóc innym lub samemu sobie w… przyszłości. Z tych wskazówek mogą skorzystać również pracownicy etatowi. Niestety tak dobrze nie mają przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem liniowym. Mogą oni jedynie skorzystać z odliczeń związanych z IKZE.

Zostań honorowym dawcą krwi

Za każdy honorowo (nieodpłatnie, na rzecz centrów krwiodawstwa i krwiolecznictwa oraz innych jednostek uprawnionych) oddany litr krwi (lub osocza) możesz odliczyć 130 złotych od dochodu.

Obdaruj organizację dobroczynną lub kościół

Lubisz pomagać poprzez przekazywanie pieniędzy na rzecz organizacji pożytku publicznego? Takie darowizny możesz odliczyć od dochodu. W ten sam sposób możesz przekazać i rozliczyć darowiznę na rzecz kultu religijnego.

Jedyny haczyk w tym miejscu jest taki, że sumaryczna wysokość ulg na cele krwiodawstwa, pożytku publicznego lub kultu religijnego nie może przekroczyć 6% Twoich rocznych dochodów.

Nielimitowane są natomiast darowizny na działalność charytatywno-opiekuńczą kościoła katolickiego 😉

Zapewnij sobie lepszą emeryturę

Odkładasz pieniądze na koncie IKZE? Masz prawo odpisać od dochodu równowartość całorocznych wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Limity wpłat zmieniają się z roku na rok. W 2016 roku można było wpłacić 4866 zł. Tu warto jeszcze raz podkreślić, że odliczenia wpłat na IKZE możesz dokonać również wtedy, gdy rozliczasz się podatkiem liniowym.

Skorzystaj z ulg podatkowych

Ostatnią opcją optymalizacji jest skorzystanie z przysługujących ulg podatkowych. Ulgi także nie są związane z działalnością gospodarczą i skorzystać z nich może każda osoba rozliczająca się na zasadach ogólnych. Nie są one dostępne dla osób korzystających z podatku liniowego.

Ulga na internet

Jeśli nigdy wcześniej nie korzystał[a|e]ś z ulgi na internet, to możesz zacząć teraz i kontynuować w przyszłym roku (ulga przysługuje przez 2 lata). Pozwala odliczać do 760 zł rocznie.

Ulga rehabilitacyjna

W przypadku osób niepełnosprawnych lub ich opiekunów odliczeniu od dochodu podlegają wydatki za pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, odpłatność za pobyt na leczeniu w uzdrowisku, za pobyt w zakładzie rehabilitacji leczniczej, zakładach opiekuńczo-leczniczych i pielęgnacyjno-opiekuńczych oraz odpłatność za zabiegi rehabilitacyjne. Planujesz taki wyjazd w przyszłym roku? Zarezerwuj go w grudniu i skorzystaj z ulgi już za rok bieżący.

Ulga prorodzinna

Masz niepełnoletnie lub pełnoletnie, ale uczące się dzieci, które są na Twoim utrzymaniu? Skorzystaj z ulgi prorodzinnej i odlicz od 92,67 zł do 225,00 zł (w zależności od ilości dzieci) za każdy miesiąc! Killer feature tej ulgi jest to, że podane kwoty odliczysz bezpośrednio od podatku, a nie jak w pozostałych przypadkach od dochodu. Oznacza to, że do Twojej kieszeni wróci cała odliczona kwota, a nie jedynie 18% 17% jej wartości.

[UPDATE 2021-11-08] Ulga termomodernizacyjna

Wspomniał o niej Bartek. Ulga polega na odliczeniu wydatków poniesionych na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w budynku mieszkalnym jednorodzinnym. Więcej informacji na jej temat znajdziecie na przykład tutaj.

Zarówno w przypadku ulgi prorodzinnej, jak i innych dostępnych ulg, trzeba na bieżąco sprawdzać na jakich zasadach jest przyznawana dana ulga za konkretny rok podatkowy, gdyż praktycznie co roku wprowadzane są jakieś zmiany.

Podsumowanie

Wachlarz możliwości obniżenia podatku dochodowego jest całkiem szeroki. Wystarczy tylko trochę ruszyć głową. Mam nadzieję, że dzięki temu wpisowi sam(a) zaoszczędzisz kilka złotych. A jeśli masz jeszcze jakieś pomysły na optymalizację podatkową, o których tutaj nie wspomniałem, to podziel się nimi proszę w komentarzach. Chętnie dowiem się o innych sposobach urwania paru groszy fiskusowi 😉

Bądź na bieżąco!

Podobają Ci się treści publikowane na moim blogu? Nie chcesz niczego pominąć? Zachęcam Cię do subskrybowania kanału RSS, polubienia fanpage na Facebooku, zapisania się na listę mailingową:

Dołączając do newslettera #NoweRozdanie2 otrzymasz dostęp do dodatkowych materiałów:

  • PDF: „Jednoosobowa działalność gospodarcza krok po kroku” (do artykułu)
  • PDF: „FAQ: Jak pracuje się dla Roche/Sii?” (do artykułu)
  • PDF: „Jak zmniejszyć prawdopodobieństwo wystąpienia kontroli i co zrobić kiedy urzędnik zapuka do Twoich drzwi?” (do artykułu)

Powyższe dane są przechowywane w systemie Mailchimp i nie są udostępniane nikomu innemu. Więcej szczegółów znajdziesz na stronie polityki prywatności.

lub śledzenia mnie na Twitterze. Generalnie polecam wykonanie wszystkich tych czynności, bo często zdarza się tak, że daną treść wrzucam tylko w jedno miejsce. Zawsze możesz zrobić to na próbę, a jeśli Ci się nie spodoba – zrezygnować :)

Dołącz do grup na Facebooku

Chcesz więcej? W takim razie zapraszam Cię do dołączenia do powiązanych grup na Facebooku, gdzie znajdziesz dodatkowe informacje na poruszane tutaj tematy, możesz podzielić się własnymi doświadczeniami i przemyśleniami, a przede wszystkim poznasz ludzi interesujących się tą samą tematyką co Ty.

W grupie Programista Na Swoim znajdziesz wiele doświadczonych osób chętnych do porozmawiania na tematy krążące wokół samozatrudnienia i prowadzenia programistycznej działalności gospodarczej. Vademecum Juniora przeznaczone jest zaś do wymiany wiedzy i doświadczeń na temat życia, kariery i problemów (niekoniecznie młodego) programisty.

Wesprzyj mnie

Jeżeli znalezione tutaj treści sprawiły, że masz ochotę wesprzeć moją działalność online, to zobacz na ile różnych sposobów możesz to zrobić. Niezależnie od tego co wybierzesz, będę Ci za to ogromnie wdzięczny.

Postaw mi kawę na buycoffee.to

Na wsparciu możesz także samemu zyskać. Wystarczy, że rzucisz okiem na listę różnych narzędzi, które używam i polecam. Decydując się na skorzystanie z któregokolwiek linku referencyjnego otrzymasz bonus również dla siebie.

Picture Credits